Máy tính khoản đóng bảo hiểm

Máy tính khoản đóng bảo hiểm - Thuế/quỹ lương

💰 Tính các khoản đóng bảo hiểm của doanh nghiệp, thuế an sinh xã hội, đóng quỹ hưu trí và bảo hiểm y tế. Phù hợp cho phòng nhân sự (HR) và xử lý bảng lương.

Khoản đóng bảo hiểm là gì?

Khoản đóng bảo hiểm (страховые взносы) là các khoản thanh toán bắt buộc của doanh nghiệp và cá nhân tự doanh vào các quỹ bảo hiểm xã hội của nhà nước. Chúng tài trợ cho lương hưu, chăm sóc sức khỏe và trợ cấp xã hội.

Các loại khoản đóng

• Bảo hiểm hưu trí (PFR/ПФР): 22% lương (10% trên mức giới hạn)
• Bảo hiểm y tế (FFOMS/ФФОМС): 5.1% lương (không giới hạn)
• Bảo hiểm xã hội (FSS/ФСС): 2.9% lương (0% trên mức giới hạn)
• Bảo hiểm tai nạn (FSS/ФСС): 0.2–8.5% tùy ngành

Tỷ lệ tiêu chuẩn của doanh nghiệp (2024)

Tổng: 30.2% + tỷ lệ tai nạn

• PFR: 22%
• FFOMS: 5.1%
• FSS (xã hội): 2.9%
• FSS (tai nạn): 0.2% (công việc văn phòng tiêu chuẩn)

Công thức tính

Khoản đóng = Lương gross × Tỷ lệ %

Ví dụ (tỷ lệ tiêu chuẩn):

• Lương tháng: $3,000
• PFR (22%): $3,000 × 0.22 = $660
• FFOMS (5.1%): $3,000 × 0.051 = $153
• FSS xã hội (2.9%): $3,000 × 0.029 = $87
• FSS tai nạn (0.2%): $3,000 × 0.002 = $6
• Tổng: $660 + $153 + $87 + $6 = $906
• Tổng chi phí: $3,000 + $906 = $3,906

Giới hạn khoản đóng (2024)

Bảo hiểm hưu trí:

• Giới hạn: 1,917,000 rubles/năm (~$20,833/tháng ở mức 92 RUB/$)
• Trong giới hạn: 22%
• Vượt giới hạn: 10%

Bảo hiểm xã hội:

• Giới hạn: 1,340,000 rubles/năm (~$14,583/tháng)
• Trong giới hạn: 2.9%
• Vượt giới hạn: 0%

Bảo hiểm y tế:

• Không giới hạn
• Luôn luôn: 5.1%

Khoản đóng của tự doanh (IP)

Khoản đóng cố định (2024):

• Hưu trí: 36,723 rubles (~$399/năm)
• Y tế: 9,119 rubles (~$99/năm)
• Tổng: 45,842 rubles (~$498/năm)

Hưu trí bổ sung (nếu thu nhập > 300,000 rubles):

• 1% của (Thu nhập - 300,000 rubles)
• Tối đa: 293,784 rubles (~$3,193/năm)

Ví dụ: IP thu nhập 1,000,000 rubles

• Cố định: 45,842 rubles
• Bổ sung: (1,000,000 - 300,000) × 1% = 7,000 rubles
• Tổng: 52,842 rubles (~$574/năm)

Ưu đãi cho công ty IT

Các công ty IT đủ điều kiện được hưởng tỷ lệ giảm:

• PFR: 6% (thay vì 22%)
• FFOMS: 0.1% (thay vì 5.1%)
• FSS: 1.5% (thay vì 2.9%)
• Tổng: 7.6% + tai nạn (so với 30.2%)

Yêu cầu:

• Được công nhận bởi Bộ Phát triển Kỹ thuật số
• Doanh thu IT > 70% tổng doanh thu
• Ít nhất 7 nhân viên chuyên môn IT
• Lương trung bình ≥ mức tối thiểu khu vực × 3

Tỷ lệ bảo hiểm tai nạn

32 nhóm rủi ro từ 0.2% đến 8.5%:

• Nhóm I (0.2%): văn phòng, tư vấn, IT
• Nhóm V (0.6%): sản xuất, bán lẻ
• Nhóm X (1.1%): xây dựng
• Nhóm XXXII (8.5%): khai khoáng, ngành nguy hiểm

Hạn nộp

• Hàng tháng: ngày 15 của tháng kế tiếp
• Ví dụ: khoản đóng tháng 1 phải nộp trước ngày 15/2
• Thanh toán hợp nhất: tất cả khoản đóng trong một lần từ 2023
• Báo cáo: báo cáo quý và năm cho cơ quan thuế

Phạt nộp muộn

• Tiền phạt: 1/300 lãi suất ключевая mỗi ngày chậm
• Phạt: 20% số tiền chưa nộp (cố ý: 40%)
• Phong tỏa: tài khoản ngân hàng có thể bị đóng băng

Ai phải đóng?

Bắt buộc:

• Doanh nghiệp (trên lương nhân viên)
• Cá nhân kinh doanh (IP)
• Tự do/tự doanh (NPD - tỷ lệ thấp)
• Chuyên gia (luật sư, công chứng viên)

Miễn:

• Sinh viên (trên học bổng)
• Người nghỉ hưu nhận lương hưu
• Người thất nghiệp đăng ký tại trung tâm việc làm

Lỗi thường gặp

• Sai cơ sở tính: phải gồm tất cả khoản trả, không chỉ lương
• Bỏ sót giới hạn: áp dụng tỷ lệ giảm sau ngưỡng
• Sai tỷ lệ: dùng tỷ lệ của năm hiện hành (thay đổi hàng năm)
• Nộp muộn: thanh toán trước ngày 15 tháng kế tiếp
• Sai phân loại: chọn đúng nhóm rủi ro tai nạn

Những gì включено trong cơ sở tính khoản đóng

Bao gồm:

• Lương và tiền công
• Thưởng và phụ cấp
• Tiền nghỉ phép
• Nghỉ ốm (3 ngày đầu do doanh nghiệp chi trả)

Không bao gồm:

• Trợ cấp nhà nước (thai sản, thất nghiệp)
• Hoàn trả chi phí công tác
• Trợ cấp thôi việc tối đa 3 tháng lương
• Hỗ trợ tài chính tối đa 4,000 rubles/năm

💡 Mẹo: Nếu bạn điều hành công ty IT, hãy đảm bảo được công nhận bởi Bộ Phát triển Kỹ thuật số để đủ điều kiện hưởng mức 7.6% thay vì 30.2% — tiết kiệm $678/tháng với lương $3,000! Với IP, hãy cân nhắc liệu thu nhập có đáng chuyển sang mô hình doanh nghiệp hay không — khi vượt ~ $10,000/tháng doanh thu, cấu trúc đóng kiểu doanh nghiệp thường hiệu quả thuế hơn so với đóng IP. Luôn nộp trước ngày 15 để tránh phạt — chỉ trễ một ngày cũng bị tính tiền phạt theo 1/300 lãi suất ключевая mỗi ngày!